Si vos travaux de rénovation coûtent €50,000, une TVA à 3% au lieu de 17% vous économise €7,000 directement.
La TVA 3% est l’une des aides les plus sous-estimées au Luxembourg. Contrairement au Klimabonus qui demande un dossier en ligne complexe, la TVA 3% s’applique directement à votre facture—si vous respectez quelques conditions simples.
Ce guide explique exactement qui peut en bénéficier, quels travaux sont éligibles, et comment maximiser vos économies.
La TVA 3% : Combien économisez-vous réellement?
TVA standard en Luxembourg : 17% TVA réduite rénovation : 3%
| Budget travaux | TVA à 17% | TVA à 3% | Économies |
|---|---|---|---|
| €10,000 | €1,700 | €300 | €1,400 |
| €20,000 | €3,400 | €600 | €2,800 |
| €30,000 | €5,100 | €900 | €4,200 |
| €50,000 | €8,500 | €1,500 | €7,000 |
| €100,000 | €17,000 | €3,000 | €14,000 |
Plafond annuel : TVA réduite s’applique jusqu’à €50,000 de travaux par année civile. Au-delà, TVA revient à 17%.
Exemple concret : Rénovation salle de bain (€18,000) + peinture salon (€3,000) = €21,000 en 2025 → Vous économisez €2,800 en TVA réduite.
Qui peut bénéficier de la TVA 3%?
Vous êtes éligible si vous remplissez ces deux conditions :
✅ 1. Propriétaire ou locataire autorisé
- Propriétaire-occupant : Oui
- Propriétaire bailleur : Oui
- Locataire : Oui, si vous avez l’accord écrit du propriétaire
- Copropriété : Oui, pour vos travaux personnels
✅ 2. Logement existant de plus de 20 ans
- Maison construite avant 2005 : Oui
- Maison construite en 2005 ou après : Non
- Bâtiment classé ou historique : Oui (peu importe l’âge)
- Bien locatif : Même conditions (plus de 20 ans)
Date de calcul : La date de construction est celle du permis de construire original, pas la date d’acquisition de votre bien. Vérifiez l’année du permis original auprès de la commune.
Exception importante : Les travaux de rénovation énergétique globale (isolation + chauffage + fenêtres combinés) peuvent bénéficier de TVA 3% même sur bâtiment plus récent dans certains cas. Consultez votre artisan.
Quels travaux sont éligibles à la TVA 3%?
✅ ÉLIGIBLES à TVA 3% :
| Catégorie | Travaux spécifiques |
|---|---|
| Peinture | Peindre murs, plafonds, portes, boiseries |
| Électricité | Remplacement circuits, installation prises, changement tableau |
| Plomberie | Remplacement robinetterie, tuyauterie, réparation fuites |
| Carrelage | Pose carrelage sol, murs, salle de bain |
| Chauffage | Installation chaudière, radiateurs, tuyauterie chauffage |
| Fenêtres | Remplacement fenêtres, portes, volets |
| Portes | Installation portes intérieures, portes d’entrée |
| Isolation | Isolation murs, combles, sol, toit |
| Menuiserie | Pose armoires, étagères, escaliers |
| Nettoyage chantier | Évacuation gravats, nettoyage final |
| Main d’œuvre | Salaires artisans travaux éligibles |
❌ NON ÉLIGIBLES à TVA 3% :
| Catégorie | Raison |
|---|---|
| Matériaux seuls (client fournit) | TVA s’applique au travail artisan, pas aux matériaux fournis par vous |
| Décoration | Papier peint, moquette, rideaux (considérés comme fournitures) |
| Électroménager | Frigo, cuisinière, four, lave-linge (bien meuble, pas rénovation) |
| Mobilier | Meubles, armoires, canapés (bien meuble) |
| Éclairage décoratif | Lustre, appliques (considérées décoratives) |
| Construction neuve | Extension, annexe (construction, pas rénovation) |
| Agrandissement | Ajout pièce (construction, pas rénovation) |
Zone grise : Une cuisine équipée comporte des éléments fixes (plan de travail, évier intégré, caisson) = TVA 3%. Les électroménagers (plaque, four) = TVA 17%.
Cumul TVA 3% + Klimabonus : Double économie
Vous pouvez appliquer TVA 3% ET recevoir Klimabonus sur les mêmes travaux.
Exemple réel : Installation PAC air-eau + isolation murs
| Élément | Coût HT | TVA standard (17%) | Coût TTC |
|---|---|---|---|
| PAC air-eau | €12,000 | €2,040 | €14,040 |
| Isolation murs 50m² | €10,000 | €1,700 | €11,700 |
| Total avec TVA 17% | €22,000 | €3,740 | €25,740 |
Même projet avec TVA 3% + Klimabonus :
| Élément | Coût HT | TVA 3% | Coût TTC | Aide Klimabonus |
|---|---|---|---|---|
| PAC air-eau | €12,000 | €360 | €12,360 | €8,000 |
| Isolation murs | €10,000 | €300 | €10,300 | €3,000 |
| Total | €22,000 | €660 | €22,660 | €11,000 |
| Coût réel après aides | - | - | - | €11,660 |
Économies comparées :
- Avec TVA 17% seule : €25,740
- Avec TVA 3% + Klimabonus : €11,660
- Économie totale : €14,080 (55% du coût!)
Comment obtenir la TVA 3%?
Contrairement à Klimabonus, aucune demande administrative. Voici le processus simple :
Avant de signer avec l’artisan
1. Vérifiez l’année de construction Demandez à la commune ou consultez votre titre de propriété. Si bâtiment +20 ans, vous êtes éligible.
2. Informez l’artisan Dites-lui : “Je suis éligible à TVA 3% pour cette rénovation”
Un bon artisan luxembourgeois connaît les conditions. Si l’artisan dit “je ne sais pas ce que c’est”, c’est mauvais signe.
3. Demandez un devis détaillant :
- Travaux éligibles vs non-éligibles (séparés clairement)
- Prix HT (hors taxes)
- TVA appliquée (3% ou 17%)
- Prix TTC final
Lors de la facture
4. Vérifiez la facture finale La TVA appliquée doit être 3% si tous les travaux sont éligibles.
Facture correcte ressemble à :
Travaux rénovation salle de bain
- Carrelage pose (éligible TVA 3%) : €5,000 HT
- Plomberie (éligible TVA 3%) : €3,000 HT
- Main d'œuvre (éligible TVA 3%) : €2,000 HT
Sous-total HT : €10,000
TVA 3% : €300
TOTAL TTC : €10,3005. Conservez :
- Devis signé
- Facture finale
- Preuve de paiement
- Photos avant/après travaux
En cas de contrôle fiscal (rare), l’administration peut demander justificatifs. Avoir documentation claire vous protège.
Erreurs courantes qui perdent la TVA 3%
❌ Erreur 1 : Fourniture de matériaux par vous-même Si vous achetez carrelage/peinture et donnez à l’artisan pour poser, la pose seule peut être TVA 3%, mais les matériaux restent à TVA 17%.
Mieux : Demandez à l’artisan de fournir matériaux. Coût un peu plus haut mais TVA 3% sur le tout.
❌ Erreur 2 : Mélanger travaux éligibles et non-éligibles sans séparation Si facture combine peinture (éligible) + électroménager (non-éligible) sans distinction, l’administration peut refuser TVA 3% sur le tout.
Solution : Deux factures distinctes, ou clairement séparées HT/TVA.
❌ Erreur 3 : Oublier le +20 ans Une maison de 2005 n’est pas éligible en 2025 (elle a exactement 20 ans). Vérifiez la date précise du permis.
❌ Erreur 4 : Demander TVA 3% après coup Une fois facture émise à TVA 17%, vous ne pouvez pas la changer rétroactivement. Clarifiez AVANT signature.
Questions fréquentes TVA 3%
Q: Puis-je demander devis multiple à TVA 3% pour comparer? A: Oui, c’est recommandé. Vérifiez que tous les devis détaillent correctement TVA 3% sur travaux éligibles.
Q: Si je dépasse €50,000 par année, quand s’arrête TVA 3%? A: TVA 3% s’applique jusqu’à €50,000 par année civile (1er janvier-31 décembre). Au-delà, TVA revient à 17% sur montant excédentaire.
Exemple : €55,000 travaux = €50,000 à TVA 3% + €5,000 à TVA 17%.
Q: Peut-je appliquer TVA 3% à ma résidence secondaire? A: Oui, si elle remplit conditions (+20 ans). TVA 3% ne distingue pas résidence principale vs secondaire.
Q: Location saisonnière (Airbnb, gîte) : TVA 3% applicable? A: Oui, si bien +20 ans. Location saisonnière est toujours considérée amélioration bien immobilier.
Conclusion : €7,000+ à ne pas laisser passer
TVA 3% est simplement de l’argent gratuit si vous respectez deux conditions :
- Bien de +20 ans ✓
- Travaux éligibles ✓
Aucune demande bureaucratique, aucun délai, aucune approbation. Juste une facture correctement émise.
Sur un budget rénovation de €50,000, TVA 3% vs TVA 17% = €7,000 d’économies directes.
Conseil final : Avant de contacter un artisan, vérifiez l’année de construction de votre bien. Si +20 ans, mentionnez TVA 3% dans votre appel. Les bons artisans savent gérer ça sans problème.
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